你好。老师，我想问一下前三个季度预缴了企业所得税，但是没有做计提，现在最后一个季度准备计提所得税，那前三个季度是否可以一起计提。

那会计分录怎样做，并且在第二季度和第三季度已经缴纳过所得税

借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

是还要做一笔预缴前两个季度的所得税不

不用的哈 一笔计提就好了

前两个季度的我已经付过了，现在只做一笔计提，应交税金金额就多了

您支付的时候 应交税费是借方科目 现在计提是贷方啊 计提怎么会多？我不是给您写的计提分录吗？

那缴纳的这个分录是要在今年1月份做的时候全做上么？

您前面季度缴纳了没有写分录吗？

没有写分录。前两个季度缴纳都用的私卡，也没有从公户走账。这种情况要怎样处理

那要补分录 借：应交税费-企业所得税 贷：其他应付款-个人

那就是把前两个季度的预缴补录上，对吧，老师

是的 把前两个季度的预缴补录上

那最后一个季度利润表里把全年计提的所得税填上没有问题吧？

最后一个季度利润表里把全年计提的所得税填上没有问题的哈

好的，谢谢老师。