老师，补2021年的企业所得税怎么补呢？要准备哪些资料呢？怎么计算需要补多少企业所得税和滞纳金呢？

是更正21年所得税汇算清缴报表，系统自动算出要补交的金额和滞纳金

税局发文件给公司说取得了21年虚开的增值税普通发票，价税合计23200（税点1%），查账后未发现该发票，且未入账，领导意思还是补税，防止税局查账。请问更正21年所得税汇算清缴报表是在电子税务局上操作吗？具体要填写报表的哪一行？另外，我这样的账要怎么填写分录呢？

意思是你们取得一张可能虚开的发票对吗

那就在汇算清缴申报表纳税调整明细表表中其他栏次调整

你们是小企业会计准则吗

小企业会计准则，直接记当期损益 补交税款 借，所得税费用 贷，应交税费应交企业所得税 借，应交税费应交企业所得税 贷，银行存款 补交滞纳金 借，营业外支出 贷，银行存款

是的，应该是那家企业开了发票，但是我们实际是没有入账的。是小企业会计准则，那这样的话是在电子税务局上操作还是要去税局呢

电子税务局可以操作的就不用去大厅

可以说一下具体怎么操作吗？

其实这种事情如果专管员没找你的话，你们不要自己去处理，如果确实专管员需要让你们去补缴税款的话，他会让你们去处理的

不然你自己去补缴了，去纳税调增了，人家也不清楚，你调的是哪一笔

需要更正2021年的年度财报吗？

汇算清缴申报表纳税调整明细表表中其他栏次调整，是A105000那张表吗？另外，填写的金额是含税还是不含税的呢？异常发票是普票（含税23200，1%税点）

含税的价格，普票是含税价

好的，更正企业所得税年报，是要把21年度所有数据都保留，然后再把这个金额填在17列？

我直接在电子税务局里面更正申报可以吗？

是的，如果你在电子税务局可以更正，你就直接在电子税务局更正，如果更正不了，那你只能去大厅

原来的基础上，再加上你这个金额，以前的数据不要动

填完以后滞纳金在哪张表看呢？还有我应该补缴的企业所得税在哪张表看呢？

填完之后，系统会自动反映出来，主表

主表反映出来的是，调增了这笔费用后，应补多少税，那个数据原本是45000加了这笔后变成了46000这样，我没看到滞纳金

滞纳金不需要单独填报，根据未缴的税费，然后系统会自动算出来，然后通过你的银行扣款

那我要在哪里看到滞纳金的金额

老师，除了填A105000外，还要改2021年的未分配利润吗？

你点击缴纳税费的时候，它就会产生滞纳金提醒

不需要，只要更正汇算清缴年报就可以

好的，老师我发现企业是适用企业会计准则2001，这样的话分录要怎么写呢？