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Q

老师，财务报表应交税费里面可以为负数吗？负数代表着什么意思？

2024-01-15 12:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-15 13:01

同学您好！不可以为负数，如明细是负数，重分类到其他流动资产

齐红老师解答 2024-01-15 13:01

表示的是留抵税款或多交的税款

快账用户2234 追问 2024-01-15 13:05

老师，怎么个重分类法？可是我的余额表应交税费期末余额在借方喃

齐红老师解答 2024-01-15 13:13

同学您好，学员您好，是的，对的期末余额在借方重分类到其他流动资产，正常是贷方余额表示就是应交的税，借方余额我们一般说是负数

快账用户2234 追问 2024-01-15 13:18

老师，你的意思是把资产负债表里应交税费负数归零，移到其他流动资产应交税费的正数么？

齐红老师解答 2024-01-15 13:20

同学您好，是的没错，是这样的

快账用户2234 追问 2024-01-15 13:30

那这样，需要调账吗？或者是需要在哪里备注吗？

快账用户2234 追问 2024-01-15 13:31

这样调整的话，总资产不就是变多了吗？应交税费归零之后是不是未分配利润那里要调动？

齐红老师解答 2024-01-15 13:33

同学您好，是否需要调账取决于公司的会计政策和税收安排。一般来说，如果所得税费用在12月确认，但税款在次年1月缴纳，需要进行调账处理。具体调账方式需要根据实际情况进行判断，并在相关账目中进行备注说明。调整后，总资产和未分配利润等科目也会相应调整。

同学您好！不可以为负数，如明细是负数，重分类到其他流动资产

2024-01-15

你好，如果是一般纳税人的，有可能是有没认证的发票，还有一个可能就是进项大于销项，还有一个可能就是少做了计提。

2024-08-12

这个代表预交或者留抵的增值税

2023-10-30

你好，这个一般是由于有进项没有抵扣造成的。

2024-11-19

你们单位多交了税款，或者是有留底，或者是你少做点计题。

2023-03-02

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