老师好，请教一个问题，我们公司23年第一季度交了1200元企业所得税，第二～三季度亏损没有交企业所得税，四季度有盈利交了15000元企业所得税，那么在22年的我怎么做计提所得税分录呢？平时我们没有计提，准备年底计提

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