演示账套

Q

老师，公司需要注销，其他应收款12600，其他应付款531392.99 未分配利润513344.52元，其他应收款12600收不来就转成营业外支出，其他应付款这个付不掉就转营业外收入吗

2024-01-15 18:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-15 18:26

对，这个只能是记入到营业外收入

快账用户9673 追问 2024-01-15 18:27

如果是欠股东的可以转实收资本吗

齐红老师解答 2024-01-15 18:27

欠股东的其他应付款可以转到实收资本里面

快账用户9673 追问 2024-01-15 18:28

转了实收资本是不是缴纳印花税，还需要缴纳个税吗

齐红老师解答 2024-01-15 18:28

这个不涉及到个税，但是会涉及到印花税

快账用户9673 追问 2024-01-15 18:28

未分配利润-51.3万元

齐红老师解答 2024-01-15 18:29

你这个其他应付款转到实收资本不会涉及到个税的

快账用户9673 追问 2024-01-15 18:29

印花税万分之2.5减半

齐红老师解答 2024-01-15 18:30

对，没错，就是这个税率

快账用户9673 追问 2024-01-15 18:50

不是股东的就不能转实收资本了，只能转营业外收入

齐红老师解答 2024-01-15 19:09

对，没错的，就是这样的

对，这个只能是记入到营业外收入

2024-01-15

你好，是的，这个往来款，未分配利润，是转回总公司。像你说的营业外收支这些的话，本身就没有余额的。不需要转

2025-02-20

你好，如果是不需要支付，是转入营业外收入，没有直接转为利润分配—未分配利润的做法

2023-06-14

企业可以税前扣除应收款收不回来的营业外支出，但是有一定的要求。首先，企业可以将应收款收不回来的营业外支出在会计期间内扣除，但必须是被明确认定为不可退还的；其次，支出必须是合法的，否则不予扣除。个税193？是指代扣代缴个税未缴纳？应该如实申报缴纳

2024-01-20

不需要交增值税，只是那个营业外支出做纳税调增

2025-08-08

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