老师，有一张发票，是2022年的办公费，那23年小企业会计准则，怎么去入账

银行是之前已经付过了就对应往来是吗

同学你好 对的 是这样的

但是，这个金额是1000，现在资产负债表未分配利润年末-年初的余额比利润表少1000

老师，是这个影响的吗

往来科目不影响利润 除非转到营业外收支

借:利润分配-未分配利润1000，贷:其他应付款

这个可能有影响吗。不会吧

同学你好 这个涉及损益了 肯定有影响

那就这笔分录，我怎么去账，才会使资产负债表的勾稽关系是对的

做了跨年损益的话资产负债表和利润表勾稽不上是正常的

老师，那税务局会找吗，我们没有去更正以前的报表

这个不会 正常调整的业务没事

老师，那系统会提示有异常吗

不更正申报表可以吗

同学你好 没有更正之前的账就不用更正申报表

也就在23年录了这个分录，没有动2022年的，就是说没有更正之前的账，不用更正申报表吗

可以这样理解吗

同学你好 是的 因为做的是跨年调整的分录

好的，谢谢老师