演示账套

请问我现在是小规模的，这个月开了张100万发票。现在升成一半纳税人的话，这张100万发票是怎么缴税的？还有进项票没升级前开的，现在升级了能抵扣么？多久时间能用?

2024-01-17 08:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-01-17 08:52

一般纳税人月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户8622 追问 2024-01-17 08:59

就是说这张发票还是按小规模的缴税?

齐红老师解答 2024-01-17 09:04

是的，还没升级前都是按小规模交

快账用户8622 追问 2024-01-17 09:10

那进项的发票是小规模时候开的，能抵扣么

快账用户8622 追问 2024-01-17 09:11

如果我是一般纳税人了，就是暂时没销项，进项进来多久都可以抵扣么？还是年度内的？

齐红老师解答 2024-01-17 09:12

小规模期间的进项不能抵扣了。进项抵扣没有时间限制

快账用户8622 追问 2024-01-17 09:13

隔年都可以的？

齐红老师解答 2024-01-17 09:22

是的，可以的，没问题的哈

2024-01-17

你现在可以升的，只是本月开的小规模的税要按一般纳税人申报

2025-04-17

如果你们是小规模期间没有收入的话，是可以抵减的。

2022-04-23

你好如果是小规模期间发生的是不能抵扣的。只能入账税前扣除

2021-05-10

是的，前期的专票不能抵扣了

2024-08-09

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