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小规模不超30万，开建筑服务普票需要异地预缴增值税吗。如果是专票又需要异地预缴增值税吗

2024-01-17 14:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-17 14:07

同学您好，普票30万以下是免交的，专票要交税预交

快账用户9977 追问 2024-01-17 14:09

老师，纯安装空调算建筑服务劳务吗？

快账用户9977 追问 2024-01-17 14:10

老师，30万以下免交，就不用异地预缴对吧，那还需要异地报税之类吗？比方说，个税去异地报

齐红老师解答 2024-01-17 14:10

同学您好，这个空调是建筑的一部分还是单独的呢

快账用户9977 追问 2024-01-17 14:13

我也不清楚？就是安装空调？

齐红老师解答 2024-01-17 14:23

同学您好，一般空调是不用算的，中央空调系统才要算

快账用户9977 追问 2024-01-17 14:54

明白了，安装的是中央空调就算需要异地预缴，，，安装家用那些就不算，不需要预缴

齐红老师解答 2024-01-17 14:57

同学您好，是的没错，是这样的

快账用户9977 追问 2024-01-18 10:50

老师，想问一下，工程都可以除去分包款这块再去交增值税对吗？如果是，怎么界定分包款是哪月哪笔工程可以抵扣的呢[捂脸] 就是比方说 1月：取得分包发票2万元 2月：取得1万元 3月：开出去50万发票，当月取得3万分包款 4月：取得6万分包款。我哪里知道50万开出去，可以抵扣多少分包款呀[捂脸]如果抵扣了，客户又作废或者开错金额，不就影响已报数据了？，我也不懂，大大的疑问

齐红老师解答 2024-01-18 13:20

这个是月底根据这个台账统计一下，双方对好账确认好再开票抵的