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Q

老师，你好！2023年的企业所得税未计提，在2024年支付，怎么做会计分录？

2024-04-09 16:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-09 16:54

你好， 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

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快账用户9225 追问 2024-04-09 16:56

产生滞纳金怎么入？

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齐红老师 解答 2024-04-09 16:57

你好，这个你直接进入营业外支出就可以了。

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你好， 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-04-09
同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
2024-05-11
同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2024-01-17
要，2023年的企业所得税，2024年支付， 2023年需要计提
2024-01-04
 您好，可以 以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 
2025-01-07
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