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Q

老师，我是装饰公司，问一下，工程施工这个科目，月末结转完是不是可以有余额，月底我可以根据工程进度结转到主营业务成本，是吧？

2024-01-17 17:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-17 17:49

你好，你们是按进度确认收入吗？没有全部完工，如果是的话可以有余额

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快账用户3857 追问 2024-01-17 17:53

是的。主营装修房子，客户都是按照工程进度付款

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齐红老师 解答 2024-01-17 17:59

你好，这样可以有余额

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相关问题讨论
你好，你们是按进度确认收入吗？没有全部完工，如果是的话可以有余额
2024-01-17
你好，装饰设计公司做外墙涂料也是用工程施工的
2021-03-12
对的 这个不能是负数 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-12-01
可以的，可以有余额的。
2023-01-10
你好      跨年的 要走以前年度损益调整科目来结转的。 如果是往年成本 不能直接走主营业务成本来结转的  
2021-05-31
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