老师，工程的账，因为之前工程施工-合同成本-直接材料月底结转到主营业务成本了，然后后来发生退票，所以做的是冲销之前的成本分录，所以导致这个科目现在是贷方余额了，月末怎么结转成本呢，您看下图

您是说去之前的当月去冲销，然后更正纳税申报，如果不去当月冲销呢

怎么处理呢老师

您好，那您的处理就是错误的，您的业务是否跨年？

不跨年，那个图在11月份的，我在12月再怎么做呢

您好，那您就负数没关系，不跨年没事

那负数怎么办呢老师，我在12月结转成本的时候负数怎么结转呢

在吗老师

您好，因为没跨年，并且您调整的是当期的金额，没问题

不是的老师，我是在11月份冲销的11月开的负数发票，

老师，年末工程施工-合同成本结转完贷方有余额可以不，还是说年末要求结平呢必须