老师，工程的账，因为之前工程施工-合同成本-直接材料月底结转到主营业务成本了，然后后来发生退票，所以做的是冲销之前的成本分录，所以导致这个科目现在是贷方余额了，月末怎么结转成本呢，您看下图
您好，那您是调整以前结转成本期间，同时更正纳税申报表
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建筑公司新收入下科目用到了合同结算，合同履约成本，但因为收入结算，算收入！但我就是一套账，开发票了才确认收入！所以目前还是用老方法，还是以前的科目，工程施工下面合同成本，每月结转到资产库存商品（工程成本结转），然后等开发票确认收入，再按比例结转成本到主营业务成本，可以吗
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老师，请问代理的公司是做光伏能源的，销售发票开具的内容是：1、支架 2、安装服务 3、开发服务 ，然后购买回来的材料是为了搭光伏棚，其实就是支架来的。安装和开发的成本只有人工。支架的成本就是材料+人工。但之前的分录，我做成了。1.计提人工: 借：主营业务成本-安装 主营业务成本-开发 主营业务成本-支架 贷：应付职工薪酬 2.领用材料 借：工程施工-安装 工程施工 -开发 贷：原材料 ，工程施工的材料又相应结转到主营业务成本了。这下应该怎么更正好呢？很麻烦了？前面的分录都入错了。
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老师，工程的账，因为之前工程施工-合同成本-直接材料月底结转到主营业务成本了，然后后来发生退票，所以做的是冲销之前的成本分录，所以导致这个科目现在是贷方余额了，月末怎么结转成本呢，您看下图
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老师，我在做7月份的账的时候发现6月份有一笔20万发票没有冲减暂估负数的分录，直接的结转成本了，如果我在7月份做暂估红冲的分录的话，结转成本的时候借主营业务成本贷工程施工（工程施工科目是0），这个情况怎么冲减呢，建筑也业的
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老师，您好，我们公司先付了材料款，材料已经使用，那需要结转成本，有一部分是直接结转到主营业务成本的有一部分是合同履约成本工程施工里的，那可能几个月以后才能收到发票，该怎么做账？
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酒店客房买的洗护用品 一次性用品 放在科目 主营业务成本-客房易耗品 这样合适吗
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您是说去之前的当月去冲销，然后更正纳税申报，如果不去当月冲销呢
怎么处理呢老师
您好，那您的处理就是错误的，您的业务是否跨年？
不跨年，那个图在11月份的，我在12月再怎么做呢
您好，那您就负数没关系，不跨年没事
那负数怎么办呢老师，我在12月结转成本的时候负数怎么结转呢
在吗老师
您好，因为没跨年，并且您调整的是当期的金额，没问题
不是的老师，我是在11月份冲销的11月开的负数发票，
老师，年末工程施工-合同成本结转完贷方有余额可以不，还是说年末要求结平呢必须
您好，1负数发票冲回原来正数的分录，2贷方余额如何形成的？