公司安装了光伏发电设备，并网后将用不完的电卖给国家电网，开发票，做其他业务收入，占比按（开票的电量与总发量电）；现在要结转其他业务成本，计算出来的成本比收入还大，这正常吗

我司是塑料制品生产厂，生意不好，一幢出租给了餐饮厂，但电费供电局发票一起开给我厂，然后我厂再开给餐饮公司，那么我公司开出去的电费发票后，财务入账是借其他应收款，贷其他业务收入与应交税费销项税后，再需结转其他业务收入到制造费用吗？他们的电费占总电费的80％，如果不结转么，我们的制造费用上去了，生产成本也就上去了？

老师您好，我公司： 主要业务是：服务器托管服务.就是甲方提供服务器设备，我们提供场地、维护、以及电能，来给甲方提供服务，主要消耗的是电，收入是服务费！ 1，公司收到的发票主要是电费发票，电费发票比较多，电费发票是按照13个点开进公司的！ 2，公司给甲方开出去的是服务费发票，税率百分之6，但税局说我们主要消耗的是电，产生的收入相当于卖电收入，所以要按照13个点算“销售货物-电费”，不能按照6个点计算服务费，这样就产生了税差，要补交税款，但是我们确实是做服务行业的！请问这样合理吗？我的客户也不会同意我给他们开售电的发票啊！ 3，我方想不通的是:餐饮行业也是服务行业，为什么他们交电费是按照13个上税，他们给客户开餐费发票就能是6个点？就是因为我们用电多么？

仟胜交电公司4月份发生下列有关的经济业务：（1）1日，业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票，开列天坛牌台扇400台，每台160元，计货款64000元、增值税额10880元，并收到自行填制的收货单（结算联）233号。经审核无误，当即签发转账支票付讫。（2）3日，储运部门转来收货单（入库联）233号，向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台，每台160元。台扇已全部验收入库，结转其采购成本。（3）7日，开箱复验商品，发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求，与北京电扇厂联系后其同意退货，收到其退货的红字专用发票，应退货款3200元、增值税额544元，并收到业务部门转来的进货退出单（结算联）011号。（4）8日，储运部门转来进货退出单（出库联）011号，将20台质量不符要求的天坛牌电扇退还厂方，并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元，存入银行。（5）14日，业务部门转来上海电池厂开来的专用发票，开列大号白象牌电池300箱，每箱120元，计货款36000元、增值税额6120元，并收到自行填制的收货单（结算联）234号。经审核无误，当即签发转账支票付

⑴1日，业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票，开列天坛牌台扇400台，每台160元，计货款64000元、增值税额10880元，并收到自行填制的收货单（结算联）233号。经审核无误，当即签发转账支票付讫。（2）3日，储运部门转来收货单（入库联）233号，向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台，每台160元。台扇已全部验收入库，结转其采购成本。（3）7日，开箱复验商品，发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求，与北京电扇厂联系后其同意退货，收到其退货的红字专用发票，应退货款3200元、增值税额544元，并收到业务部门转来的进货退出单（结算联）011号。（4）8日，储运部门转来进货退出单（出库联）011号，将20台质量不符要求的天坛牌电扇退还厂方，并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元，存入银行。（5）14日，业务部门转来上海电池厂开来的专用发票，开列大号白象牌电池300箱，每箱120元，计货款36000元、增值税额6120元，并收到自行填制的收货单（结算联）234号。经审核无误，当即签发转账支票付讫。

（1）1日，业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票，开列天坛牌台扇400台，每台160元，计货款64000元、增值税额10880元，并收到自行填制的收货单（结算联）233号。经审核无误，当即签发转账支票付讫。（2）3日，储运部门转来收货单（入库联）233号，向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台，每台160元。台扇已全部验收入库，结转其采购成本。（3）7日，开箱复验商品，发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求，与北京电扇厂联系后其同意退货，收到其退货的红字专用发票，应退货款3200元、增值税额544元，并收到业务部门转来的进货退出单（结算联）011号。（4）8日，储运部门转来进货退出单（出库联）011号，将20台质量不符要求的天坛牌电扇退还厂方，并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元，存入银行。（5）14日，业务部门转来上海电池厂开来的专用发票，开列大号白象牌电池300箱，每箱120元，计货款36000元、增值税额6120元，并收到自行填制的收货单（结算联）234号。经审核无误，当即签发转账支票付讫。要求：根据以上资料编制会计分录。