新员工1月入职，1月实发工资应该是8000减去个人部分社保840减去个人部分公积金560减去5000扣除减去个税48等于6552元。 自费补缴（单位代缴）的11.12月社保公积金费用合计8200元（从工资里扣），不够扣的自费补。 账务处理怎么做

不是的。他不自费补缴11.12月社保的话，正常1月份他的实发工资应该是6552元。 现在从工资里扣他自费补缴的费用，就是他要再打给公司1648元。

那这样的话  借管理费用 1648  贷 应付职工薪酬——社保补缴 1648  借 应付职工薪酬——社保补缴 1648   贷1银行存款

啊啊啊，老师您没明白我问的问题吧

啊？不是差额做费用吗

员工1月入职，自费补缴11月12月社保公积金。 应该如何处理？

他不自费补缴11.12月社保的话，这个不是吗

自费补缴又不是公司的费用怎么能做管理费用呢？又不是公司承担的 再说补缴的社保费也不是1648 我感觉老师完全没明白我的问题

如果是自己缴纳的，公司代替帮忙缴纳的，公司做其他应收款就行，然后收到后冲销，公司承担的话就是管理费用

所以最先的哪个问题，账务处理怎么做？

我不知道你自费的金额是多少，应该就是你说的8200，这样的话  借 其他应收款 8200  贷 银行存款 8200  借 银行存款 8200-6552=1648   应付职工薪酬 6552 贷 其他应收款8200

我不是说的很清楚吗，自费11。12月社保共8200元。 我的问题表达的不够清楚吗 借 其他应收款 8200 贷 银行存款 8200 借 银行存款 8200-6552=1648 应付职工薪酬 6552 贷 其他应收款8200 这两个分录什么意思？

我说的不清楚是吧，一共8200，然后工资6552不发放了，抵扣这个，多余部分，个人拿出来，不是吗？

对呀不清楚。 多余部分1648个人拿出来最直观的分录是 借银行存款 贷其他应收款1648 你的分录能看出什么