演示账套

老师，A客户地方需要建设一个可以用来给员工电车充电的地方，我们把充电桩卖给他们的时候含了施工费，比如说我们采购了充电桩4万，施工费2万，卖给他们是充电桩合计5万，开票名称只有充电桩，那销售充电桩需要结转成本，请问施工费是一次性结转到这个成本里面吗？还是说施工费采用分摊形式呢？

2024-01-18 14:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-18 14:12

您好，施工费是一次性结转到这个成本，因为收入考虑了这个施工费了

快账用户4172 追问 2024-01-18 14:16

老师，是这样的，我们很多施工费是去年中旬的，因为一直没做合同也没法预估金额，在去年年底的时候有开工报告了可以暂估出金额了就先暂估进去了，可是忘记把这笔施工费暂估和结转到成本里面去了，下个月施工费审价结束可以知道具体金额了，把这笔再结转进去是否可以呢？

齐红老师解答 2024-01-18 14:19

您好，可以的呀，我们收入确认好，结转成本是我们自己操作的

快账用户4172 追问 2024-01-18 14:21

老师，是否会因为跨年影响去年利润呢？不过去年施工费也都是暂估的，实际金额还是审价中

齐红老师解答 2024-01-18 14:22

您好，您说去年是23年么，本来就可以暂估，年度汇缴前来发票的成本费用都是可以税前扣除的

快账用户4172 追问 2024-01-18 14:23

对23年，5月前发票倒是可以到

齐红老师解答 2024-01-18 14:28

您好，那当然可以税前扣除哦

快账用户4172 追问 2024-01-18 14:29

老师，您看是否需要在1月份把这笔施工费补暂估结先转成本里去，等下个月施工费发票到了再冲销重新结转成本呢？

齐红老师解答 2024-01-18 14:31

您好，就是这么操作的哦，实际发生时暂估，发票来了红冲，再按发票做分录

齐红老师解答 2024-01-18 17:29

您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~

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