退回增值税和附加税怎么做账？

更正报表退回，往年和今年都有！

那就是多交的呗，就是把计提和缴纳的分录都做相反分录。要是跨年了把收入用以前年度损益调整其他不变。

好的，借：银行，贷：以前年度损益调整，是这样吗？

借银行存款贷应交税。 借应交税费贷以前年度损益调整。附加税是这样处理。

然后你退那个增值税收入有没有多记？ 用不用调整不用调整收入。

增值税没有变

增值税怎么处理呢？

是小规模纳税人吗还是？

是一般纳税人

借银行存款贷未交增值税。

以前年度的也是这样做吗？

是的 因为不影响损益 

附加税要通过以前年度损益调整，增值税不用，是这样理解吗？

这样对呀，你看分录我给你写了。

那这样的话我的外交增值税贷方余额都变少了，和我当你要缴纳的对不上数了！

你当时交费不是借未交增值税贷银行存款。不是这样写的吗？