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Q

会计汇算清缴调增后后期实际支付后要调减怎么做账务处理

2024-01-18 16:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-18 16:53

同学你好，调增后怎么又调减呢？

快账用户1014 追问 2024-01-18 16:58

有计提这笔费用，可是本年没有支付，可能要2年后才支付，那么在未支付的前提下汇算清缴是否要调增，等实际支付是不就要调减了

齐红老师解答 2024-01-18 17:01

这个是的，没支付计提要调增

齐红老师解答 2024-01-18 17:02

这个呢账务上你其实计提的这笔不需要处理了

快账用户1014 追问 2024-01-18 17:04

那2年后你怎么调减呢

齐红老师解答 2024-01-18 17:09

影响的是你的企业所得税

齐红老师解答 2024-01-18 17:09

调增的时候借借:所得税费用贷:应交税费-应交企业取得税

齐红老师解答 2024-01-18 17:10

后续调减后，红冲刚才的分录

齐红老师解答 2024-01-18 17:10

这个做法是适用小企业会计准则

齐红老师解答 2024-01-18 17:10

如果是会计准则，把所得税费用用以前年度损益调整代替

同学你好，调增后怎么又调减呢？

2024-01-18

你好，暂估和发票一致的，不需要做账务处理了，只需要调减就行。

2022-04-26

你好，调整了具体的什么业务的？

2024-04-13

你好，具体的是什么原因调整调节？

2022-06-09

你好；调整不会单独做分录的；主要是调增后你们是否补企业所得税的；这样才好补做分录的

2022-06-22

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