老师，麻烦写下，当月进项大于销项，那就要进项税额转出对吧，次月税务处理的分录

进项大于销项，不要进项转出，会形成留抵

2024-01-19

你好，不是的，进项税额转出，这个是认证了，之前的进项不允许抵扣，需要转出。

2022-04-06

可以做也可以不做借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2024-01-01

借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额没有销项做借转出未交增值税，贷进项税额

2021-02-23

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-04-21