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老师，当月的进项税额大于销项税额的结转分录应该怎么写

2023-01-28 09:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-28 09:14

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

快账用户8065 追问 2023-01-28 09:21

进项大于销项这样转出未交增值税在借方，当月也不用缴纳增值税，接下来还要做一笔转到未交增值税里面吗还是做到待抵扣进项税额里面，还是就不用管了

齐红老师解答 2023-01-28 09:22

不用这个就表示留底了

快账用户8065 追问 2023-01-28 09:23

待抵扣进项税额什么时候会用到这个明细科目呢

齐红老师解答 2023-01-28 09:29

辅导期纳税人当月认证当月不允许抵扣

快账用户8065 追问 2023-01-28 09:31

只有这一种情况会用到这个明细科目吗老师，未交增值税这个科目什么时候用到

齐红老师解答 2023-01-28 09:32

是的需要缴税结转和支付用得到

快账用户8065 追问 2023-01-28 09:34

就是当销项大于进项的情况需要缴纳税款的时候就需要把第一步的转出未交增值税转到未交增值税中去，等到缴纳的时候在借方未交，贷方银行吗

齐红老师解答 2023-01-28 09:38

你好对的是这么做的

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