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老师，当月的进项税额大于销项税额的结转分录应该怎么写

2023-01-28 09:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-28 09:14

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户8065 追问 2023-01-28 09:21

进项大于销项 这样转出未交增值税在借方，当月也不用缴纳增值税，接下来还要做一笔转到未交增值税里面吗还是做到待抵扣进项税额里面，还是就不用管了

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齐红老师 解答 2023-01-28 09:22

不用 这个就表示留底了

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快账用户8065 追问 2023-01-28 09:23

待抵扣进项税额什么时候会用到这个明细科目呢

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齐红老师 解答 2023-01-28 09:29

辅导期纳税人 当月认证当月不允许抵扣

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快账用户8065 追问 2023-01-28 09:31

只有这一种情况会用到这个明细科目吗老师，未交增值税这个科目什么时候用到

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齐红老师 解答 2023-01-28 09:32

是的 需要缴税结转和支付用得到

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快账用户8065 追问 2023-01-28 09:34

就是当销项大于进项的情况 需要缴纳税款的时候就需要把第一步的转出未交增值税转到未交增值税中去，等到缴纳的时候在借方未交，贷方银行吗

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齐红老师 解答 2023-01-28 09:38

你好对的 是这么做的

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-01-28
你好 1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-11-11
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-04-21
借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费- 未交增值税
2025-06-20
你好，这个进项税额转出是在贷方
2024-11-01
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