老师，请问一下，我们是运输公司，给一个客户运输水泥，运费是50块钱一吨，现在客户他们自己有两台半挂车想挂靠在我们公司接业务，运费也是50，提出5块钱给我们公司，然后我们公司在给他的客户开发票，如果增值税和企业所得税税负率都按1%算的话，给我们的5块钱够吗？

这种情况下，增值税的缴纳和开票方式如下：首先，需要明确的是，进口货物的增值税一般由进口方缴纳。如果是以代理进口的形式报关，并提交的是代理进口合同，那么可以要求海关开具“双抬头”（代理公司和委托方名称）的海关增值税专用缴款书（即增值税发票）。这种情况下，代理公司无需自己给委托方开具增值税发票，委托方拿去可以直接抵扣。但鉴于代理进口货物的海关完税凭证有的开具给委托方，有的开具给受托方的特殊性，对代理进口货物，以海关开具的完税凭证上的纳税人为增值税纳税人。即对报关进口货物，凡是海关的完税凭证开具给委托方的，对代理方不征增值税；凡是海关的完税凭证开具给代理方的，对代理方应按规定征收增值税。如果公司取得的增值税缴款书只有代理公司的名字没有委托方的名字，委托方不得抵扣。在具体操作中，要注意及时收集和整理相关交易信息，如合同、运输单据、报关单等。同时，要确保填写的发票信息准确无误，并按照规定的流程进行开票和税务处理。另外，建议与专业的税务顾问或报关行沟通，以确保操作的合规性和准确性。此外，关于赚取的差价部分，如果你赚取的差价就是你的收入，且购进有发票，那么就按收到的钱全额开票，购进的入成本，收到的入收入，中间的差额就是实际收入金额。在计算进口环节的应纳增值税税额时不得抵扣任何税额（即发生在我国境外的各种税金）。一般纳税人进口货物取得的合法海关专用缴款书，是增值税进项税额的抵扣依据，其价格差额部分以及从境外供应商取得的退还或返还的资金，不作进项税额转出处理。同时，要关注海关每月发布的汇率，因为关税和增值税是以人民币计算的，需使用海关汇率将外币转换为人民币。海关汇率不是当日市场汇率，而是由海关总署每月第三个星期三（节假日顺延至第四个星期三）公布的固定汇率。具体的增值税计算公式为：进口货物增值税的应纳税额 =（关税完税价格 %2B 关税 %2B 消费税）×增值税税率，组成计税价格 = 关税完税价格 %2B 关税 %2B 消费税税额。其中，关税完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格；关税是指进出口商品在经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口商所征收的税收；消费税是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称（如果进口货物属于消费税应税消费品，则需要计入消费税税额）。例如，某企业进口一批货物，海关审定的关税完税价格为 60 万元，该批货物的进口关税税率为 10%，增值税税率为 16%，假定该批货物不属于应税消费品，则该企业进口该批货物应缴纳的增值税税额 =（60 %2B 60×10%）×16% = 10.56（万元）。如果该批货物属于应税消费品，消费税税率为 15%，则组成计税价格 = 60×（1 %2B 10%）÷（1 - 15%）= 77.65（万元），进口该批货物应纳增值税 = 77.65×16% = 12.42（万元）

2024-07-25

快账用户8724 追问 2024-01-20 20:35

还有个问题是进项票需要我们自己想办法，公司是没有进项票的，这样的话我们就需要跟别人购买进项票，一般需要5个点手续费，这样下来还够吗

齐红老师解答 2024-01-20 20:37

那些那样的话是不够的，那样的话最好7个

快账用户8724 追问 2024-01-20 20:39

你说的7个是客户给我们的5块钱不够，最好是7块钱吗

齐红老师解答 2024-01-20 20:40

嗯对，是这意思的了

快账用户8724 追问 2024-01-20 20:46

如果我本月开10万运输票，购买成本票按5个点支付给对方，增值税和企业所得税都按1%算，那我大概需要多少费用？

齐红老师解答 2024-01-20 20:47

这个的话，大概是需要8万左右的费用

快账用户8724 追问 2024-01-20 20:48

我的意思是交税和购买成本票一起需要多少费用

齐红老师解答 2024-01-20 20:50

大概是不到9万，也就是8.8左右的

快账用户8724 追问 2024-01-20 22:02

10万的发票按1%的税负率交企业所得税和增值税，在支付5个点购买成本的费用，一起要这么费用？

齐红老师解答 2024-01-20 22:44

嗯对，一共的话需要我刚才说的那些饿的

快账用户8724 追问 2024-01-21 08:55

你是怎么算的呢？能不能把过程写出来

齐红老师解答 2024-01-21 10:01

你说一共的成本费用？

快账用户8724 追问 2024-01-21 10:44

10万的发票按1%的税负率交企业所得税和1%税负率交增值税，因为我们成本票不够，还需要花5个点购买成本的费用，税费跟购买成本票一起要花多少费用？麻烦把过程写一下

齐红老师解答 2024-01-21 16:12

如果这样的话，你们需要1%的增值税，1%的所得税，也就是100000*2%=2000 5个点就是 100000*5%=5000 然后加上一些附加税，大概是500元，其他么列

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