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老师能列一下月末所有要结转的增值税明细科目分录我吗谢谢？

2024-01-22 10:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-22 10:08

月末增值税明细科目结转分录包括： 结转进项税额：借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目。 结转销项税额：借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”科目，贷记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目。 结转已交税金：借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。

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快账用户8766 追问 2024-01-22 10:10

结转已交税金：借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。老师这个未交增值税在贷方那不是代表还未交吗？

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齐红老师 解答 2024-01-22 10:12

在结转已交税金的分录中，贷记“应交税费-未交增值税”科目是错误的。正确的做法应该是借记“应交税费-未交增值税”科目，表示将已交的税金从未交税金中转出。

头像
快账用户8766 追问 2024-01-22 10:14

正确的做法应该是借记“应交税费-未交增值税”科目，表示将已交的税金从未交税金中转出。 那贷方科目是什么吗

头像
齐红老师 解答 2024-01-22 11:09

应交税费应交增值税已交税款

头像
快账用户8766 追问 2024-01-22 11:11

应交税费-应交增值税（进项税额转出）这个科目月末需要结转到未交增值税科目吗

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齐红老师 解答 2024-01-22 11:53

学员您好，是的，对的

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快账用户8766 追问 2024-01-22 11:54

是直接转吗？不需要用过渡科目吗

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齐红老师 解答 2024-01-22 12:06

同学您好，学员您好，是的，对的不需要用过渡科目

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月末增值税明细科目结转分录包括： 结转进项税额：借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目。 结转销项税额：借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”科目，贷记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目。 结转已交税金：借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。
2024-01-22
一般纳税人增值税月末结转分录 答：1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = 本月 应该交税金 （销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 5、缴税后： 借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税 贷：银行存款 所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000 贷：应缴税费 -- 未交增值税 5000。
2021-02-09
同学你好 购入时的进项 借，原材料等 借，应交税费一应增进项 贷，银行存款等 销售时销项 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 期末结转 借，应交税费一应增销项 贷，应交税费一应增进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2020-09-04
你好； 你是小规模还是一般纳税人 怎么有一般纳税人的明细还有小规模增值税明细的； 这样好判断
2022-03-18
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-06-07
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