演示账套

老师你好！我单位是非盈利医院。以前会计没有提固定资产折旧。她用的是“固定基金”这个科目。我现在是不是应该把“固定基金”这个科目的金额全部转到“非限定性净资产”科目。以前的没提的折旧，我跨年提借“非限定性净资产”贷“累计折旧”剩下没有提的我每个月提。

2024-01-22 15:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-01-22 15:36

如果您的单位是固定资产折旧应该计提但以前没有计提折旧，那么现在需要补提折旧。对于“固定基金”科目的处理，需要根据实际情况进行判断。如果“固定基金”科目核算的是事业单位固定资产的原值，那么在补提折旧时，可以将“固定基金”科目的余额全部转入“非限定性净资产”科目，然后按照固定资产的折旧方法，逐月计提折旧。对于以前未提折旧的处理，您可以选择在某个时间点一次性补提，也可以选择逐月分摊补提。如果选择一次性补提，可以通过借记“非限定性净资产”科目，贷记“累计折旧”科目来处理。如果选择逐月分摊补提，则需要在未来逐月按照固定资产的折旧方法计提折旧。

快账用户8087 追问 2024-01-22 15:40

固定资产和固定基金的金额是相同的

齐红老师解答 2024-01-22 15:43

没有计提的补计提就可以了

快账用户8087 追问 2024-01-22 15:51

老师！我可不可以打电话问一下你

快账用户8087 追问 2024-01-22 15:52

这个地方我还是有一点不清楚

齐红老师解答 2024-01-22 16:34

公司规定不能私下联系学员是哪里不理解

快账用户8087 追问 2024-01-22 16:49

老师你好！我是不是可以这样理解。我把“固定基金”科目的金额，转到“非限定性净资产”科目里。在将“非限定性净资产”金额转到“累计折旧”。以后买“固定资产”在正常提“折旧”？

齐红老师解答 2024-01-22 16:57

如果您的目的是将“固定基金”科目的金额转移到“非限定性净资产”科目，并将“非限定性净资产”科目的金额用于计提固定资产折旧，您可以按照以下步骤进行操作： 1.将“固定基金”科目的金额转入“非限定性净资产”科目。这一步可以通过编制转账凭证来完成，例如：借记“非限定性净资产”科目，贷记“固定基金”科目。 2.开始计提固定资产折旧。根据固定资产的性质和使用情况，选择适当的折旧方法，并按照账面价值和使用期限计算折旧额。在计提折旧时，您需要将“非限定性净资产”科目的金额逐期减少，并将折旧额记入相应科目，例如：借记“管理费用”或相关科目，贷记“累计折旧”科目。 3.以后购买新的固定资产时，按照正常程序进行账务处理。在购买固定资产时，您需要将其成本记入“固定资产”科目，并根据实际情况选择适当的折旧方法。从次月开始计提折旧，并按照第二步的方式将折旧额记入相应科目。