老师好，发放工资的时候，分录是借：应付职工薪酬--工资 6000 贷：其他应收款-社保（个人） 400 应交税费 应交个人所得税 20 银行存款 5580 ----计提是正常计提的，为什么在科目余额表里：其他应收款里出现400元，这400应收的不是在工资里就扣掉再发放的吗？

借：管理费用 --工资6000 贷：应付职工薪酬-工资 6000

借：管理费用 --社保- 贷：应付职工薪酬-社保--企业

没有计提个人部分

老师，能发一下从计提到发放的完整分录给我吗

可以，我晚点写好发给你

计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款

个人的用其他应付款吗？我用的其他应收款，是不是只能用其他应付款？

我做步骤跟你的一样，就是个人的用的是其他应收款

是不是这样，在科目余额表里出现的其它应收款就刚好是个人承担的社保金额

稍等我这边看一下

在科目余额表里出现的其它应收款就刚好是个人承担的社保金额，是的呢。个人部分可以用其他应收纠款

好的，谢谢老师