郭老师 每个月进货成品出货成品送货单单据很多，我要按照每一张做库存商品出入库分录吗？还是可以根据每个月客户汇总金额做库存商品分录日期就写当月最后一天，这样操作符合不

不用查明细，我内账报表有明细能查到，那我就按照每月最后一天日期做凭证，税务那边没问题吧

可以的，没有问题的

谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师 是一般纳税人 我做结转成本 主营业务成本 这个主营业务成本怎么计算，税前还是税后的呢，

当月购入产品次月有些客户才开发票 当月没开 那这个主营业务成本？

你好，这是税前来做的

不管当月有没有收到专票 都是按照税前对吧 生怕出错

是的，对的，是这么做的。

谢谢郭老师

不用客气，工作愉快

老师 我2月出货给客户 会计分录按照送货单做了 借 应收账款5000 贷 主营业务收入 5000 3月13日对完账开具发票给客户了， 3月16号客户付款过来， 那我这个分录怎么处理

3.16号客户还多付款5500多付500

借银行存款贷应收账款， 借应收账款，贷银行存款。

这个月开给他的发票不用做应交税费科目吗

借应收账款负数 贷主营业务收入负数 借应收账款 贷主营业务收入， 应交税费 借银行贷应收账款， 借应收账款贷银行 完整的就是这么做。

好的 我做在一张凭证里，谢谢老师

不用客气工作愉快

老师 有一笔对私的货款不开票的金额 不到一千元，股东转给客户了，结果财务这边又对公报销了给股东了，那这次账怎么处理账务

他对公转的时候账户备注栏又写了代付货款报销，又没发票，