郭老师 每个月进货成品出货成品送货单单据很多，我要按照每一张做库存商品出入库分录吗？还是可以根据每个月客户汇总金额做库存商品分录日期就写当月最后一天，这样操作符合不
你想要查明细的话，你就按照每天的发货单做账务处理，如果你不想查明细，可以一个月汇总一次。
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老师你好，我公司为小规模纳税人，最近几个月正在筹建当中，厂房还没有建行，购买的瓷砖已经倒库，但是没有入库单，现在只有一张支付货款的手写单据，我是这样做分录的，借：库存商品，瓷砖贷：现金，突然感觉有点不对劲，到时候有了入库单，我这样的分录就不对啦，应该怎样写为正确的呢？
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老师 请问一下比如我发货多少进多少、但已预付过货款、实际是月结再开发票、1⃣️我分录这样写对吗？ 收到商品：借库存商品 贷：应付账款。 收到客户货款时：姐银行存款、贷 主营业务收入、 发出商品时：借 发出商品。贷库存商品 然后要不要同时 结转成本：借主营业务成本。贷发出商品 ？还是我收到发票的时候。再转结成本？2⃣️收到发票的时候。借 应付账款。贷 预付货款 吗？3⃣️ 我是小规模、对方给我开13个点的增值税专用发票、的话库存商品的时候 用不用价税分离 、 还是写综合含税价、 4⃣️ 对方是一般纳税人 只能给我开13个点发票吗？我是小规模、（食品发票）
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我们公司是做整体卫浴产品的，这两天过来公司就赶上了仓库盘点， 一方面产品品类比较多，货物多，盘点工作量大； 另一方面，每个月的许多品类都有很多的差异，找差异需要花费很多的时间，有差异的产品目前是一个一个的到仓库再盘一遍，有时在出库系统查询之后再实盘。 问了仓库他说是历史遗留问题，说因为之前的差异一直存在，所以每个月盘点总有差异。 我觉得是仓库管理流程有一定的问题： 同一品类的货物没有堆放在一起，有的货品标签没摆放在外面导致盘点不易，有的不是售卖的产品东西放在仓库，没有单独标示； 需要做样品的也没有标出来 。 还有，有的订单管理员没有及时将出库产品及时录入系统，造成账实差异。
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郭老师 每个月进货成品出货成品送货单单据很多，我要按照每一张做库存商品出入库分录吗？还是可以根据每个月客户汇总金额做库存商品分录日期就写当月最后一天，这样操作符合不
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老师，采购原材料煤泥，和原煤，然后员工自己将两者加工混合在一起，当做原煤卖出去。这笔业务分录，借原材料，贷银存，再借，生产成本，贷原材料，然后要做，借库存商品，贷生产成本，做这笔分录时，是否要将煤泥和原煤两个吨位同时一笔入进销存系统呢？还是说，采购原材料结转到生产成本就，可以直接入进销存系统，原煤发票回来也单独入库存，等卖货发票开出去，正常在进销存系统按照出库吨位出库就可以？
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不用查明细，我内账报表有明细能查到，那我就按照每月最后一天日期做凭证，税务那边没问题吧
可以的，没有问题的
谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师 是一般纳税人 我做结转成本 主营业务成本 这个主营业务成本怎么计算，税前还是税后的呢，
当月购入产品次月有些客户才开发票 当月没开 那这个主营业务成本？
你好，这是税前来做的
不管当月有没有收到专票 都是按照税前对吧 生怕出错
是的，对的，是这么做的。
谢谢郭老师
不用客气，工作愉快
老师 我2月出货给客户 会计分录按照送货单做了 借 应收账款5000 贷 主营业务收入 5000 3月13日对完账开具发票给客户了， 3月16号客户付款过来， 那我这个分录怎么处理
3.16号客户还多付款5500多付500
借银行存款贷应收账款， 借应收账款，贷银行存款。
这个月开给他的发票不用做应交税费科目吗
借应收账款负数 贷主营业务收入负数 借应收账款 贷主营业务收入， 应交税费 借银行贷应收账款， 借应收账款贷银行 完整的就是这么做。
好的 我做在一张凭证里，谢谢老师
不用客气工作愉快
老师 有一笔对私的货款不开票的金额 不到一千元，股东转给客户了，结果财务这边又对公报销了给股东了，那这次账怎么处理账务
他对公转的时候账户备注栏又写了代付货款报销，又没发票，
你好，就是支付的吗？