老师您好请问建筑服务异地预缴是按照多少缴纳啊

增值税：一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1%2B9%）×2%；一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1%2B3%）×3%；小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1%2B3%）×3%。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），当期无需预缴税款。企业所得税：建安企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部（只限于跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的项目部；如果是非跨省的异地施工，国家并没有规定要预缴企业所得税），应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。实行查账征收的建筑业企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，将建筑工程分包给其他单位的，按项目实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税时，其项目实际经营收入可扣减支付给其他单位的分包款；实行核定征收的建筑业企业将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款扣减支付给其他单位的分包款后的余额为企业所得税应税收入额。城市维护建设税：计税依据为预缴的增值税税额，税率为7%（市区）、5%（县城、建制镇）或1%（其他）。对增值税小规模纳税人减按50%征收。教育费附加：计税依据为预缴的增值税税额，费率为3%。对增值税小规模纳税人减按50%征收。地方教育附加：计税依据为预缴的增值税税额，费率为2%。对增值税小规模纳税人减按50%征收。印花税：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。建筑安装工程承包合同，按承包金额万分之三征收。对增值税小规模纳税人减按50%征收。个人所得税：总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。

2024-07-25

快账用户8027 追问 2024-01-23 14:42

是按照合同价格的税额的2%吗

齐红老师解答 2024-01-23 14:44

按（开票金额-支付分包款）/1.09*0.02

快账用户8027 追问 2024-01-23 14:47

奥就是不管我们有没有进项票抵扣就要先预交开票金额不含税的2个点

齐红老师解答 2024-01-23 14:48

是滴，就是那个意思的哈

快账用户8027 追问 2024-01-23 14:48

那后期我们公司所在地申报的话这个是不是税务局会自动带出来预缴了这么多可以扣除

齐红老师解答 2024-01-23 14:50

那个预交的税款需要自己填报的

快账用户8027 追问 2024-01-23 15:04

比方说我们个月申报的话是不是要是有进项能抵扣的话算出来要交税是不是预缴的可以先抵扣

齐红老师解答 2024-01-23 15:08

是的，直接在主表里边填分次预交增值税

快账用户8027 追问 2024-01-23 15:10

分次预缴啥意思预缴2%这一次后面还要再交吗

齐红老师解答 2024-01-23 15:12

我是说填的抵减增值税的栏次，就是填那个位置抵减增值税

快账用户8027 追问 2024-01-23 17:29

奥就是手工录入这个数值填上去这个就行了

齐红老师解答 2024-01-23 17:30

是的，就是那个意思的哈

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