每年的所得税费用计提的金额，是不是最终一年要交的金额？比如公司盈利100万，其中计提了20万坏账准备。 1. 计提所得税费用的时候是不是用100+20来计算？ 2. 坏账准备应该计提递延所得税负债20×25%，同时减少所得税费用5？ 3.上面两个下来，当年所得税费用还是100×25%？

我还是不明白。当年除了坏账，没有任何其他调整项目，那计提所得税费用到底用120还是100

应纳所得税我知道当年应该是120×25%，但是所得税费用这个科目，针对这个利润，应该计提多少？

同学你好 那你这个就是按一百万 不调整就按一百万

【案例2】2022年12月31日预提产品质量保证费用50万元，税法规定，企业计提的产品质量保证费在实际发生时允许税前扣除，预提时不能扣除。当年税前利润总额为650万元。 【解析】应交所得税=（650+50）×25%=175（万元） 借：所得税费用 175 贷：应交税费——应交所得税 175 同时： 借：递延所得税资产 12.5 贷：所得税费用 12.5

你的回答是不是和这个冲突了

你这个按利润计提的 你的利润是一百万 ２０万没有调整

这个题目里面，计提了售后维修，计提所得税是考虑加回这笔费用的。 那我100w也应该加回20w坏账准备去算，对吧？