老师好，我司是从事白酒销售的，有几个问题咨询下： 1.将购买的白酒无偿赠送他人是否要作视同销售，若要的作视同销售，是以进价还是我们的销售价为计税基础？如何作分录？ 2.视同销售的部分在增值税申报表上的收入那栏填上价格后，实际我们并没有收到钱，这样增值税申报表收入与我们账上的收入的是否就会不一致，两者差异如何处理？ 3.我司从酒厂进货的话，可以享受达到一定销售量时，厂家会有10%的返利，只是不给钱，而是折成白酒给我们，对于返利的白酒我们该如何作账，会计分录怎么做

？？？？请老师解答

1.借：销售费用  贷：应交税费  主营业务收入

2.在增值税的表上会有一个视同销售的收入成本填的地方  我是不记得在哪一栏  你到时候申报的时候可以再问下的额

你好   3.返利的白酒是可以冲销售费用的 或者有些是冲主营业务成本的

借：库存商品   应交税费  贷：销售费用/主营业务成本

加油  等你的好评哦

视同销售的计税基础是我们的进价还是销售价？

视同销售的计税基础是我们的销售价的

2.在增值税的表上没有视同销售的收入成本填的地方 吧，你说的应该是所得税汇算清缴申报表是有的，请核实下

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(简称:主表) 主表第1项(一)按适用税率征税货物及劳务销售额栏应当包含视同销售的销售额. 视同销售额填至主表第2项应税货物销售额栏; 视同销售的销项税额填至主表第11项销项税额栏. 《增值税纳税申报表附列资料(表一)》一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 应当包含视同销售的销售额和销项税额.

我记得是有的呀  虽然我很久没自己去申请增值税了的

可是应该在附表1中未开具发票那里填