老师，国企处置国有资产收到的钱一开始是计入预收账款的，现在扣除处置涉及的相关税费，要把剩下的钱上缴。这个怎么做账

你好，应该做以下分录借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-资产处置收益

2024-01-25

确认代理费收入：借：预收账款等，贷：主营业务收入 / 其他业务收入上缴租金：借：其他应付款 —— 上级单位租金，贷：银行存款考虑增值税一般纳税人：借：预收账款等，贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）小规模纳税人：借：预收账款等，贷：应交税费 —— 应交增值税

2025-02-08

根据您提供的信息，您的公司代管国资局的国有资产门面，并向租户收取租金，负责维修，挂网招租并产生手续费。您将收到的租金扣除税金及其他费用后将剩余钱款上缴国资局。在这种管理模式下，开发票和账务处理可以按照以下步骤进行： 1.确认收入和费用：当您向租户收取租金时，可以确认为公司的收入。同时，您需要确认维修费用、挂网招租手续费等费用。 2.发票开具：在向租户开具发票时，您需要按照租赁收入开具相应的发票，并在发票上注明租赁的详细信息，如租赁期限、租金等。同时，您需要向租户提供公司的税务登记证明和税务发票。 3.账务处理：在账务处理方面，您需要将租金收入记入公司的营业收入账目，同时将各项费用记入相应的成本账目。在扣除税金和其他费用后，将剩余钱款上缴国资局。 4.记录和报告：您需要建立相应的记录和报告制度，确保所有收入和费用都有清晰的记录，并定期向国资局报告代管资产的状况和收入支出情况。

2023-11-28

您好，预收账款要确认收入，因为我们收到欠收的物业费时没有确认收入，相抵的总要确认一项

2024-05-30

1.冲红原发票：当您冲红原始发票时，需要创建一个与原始发票金额相同的负数发票来抵消它。在会计分录中，这通常涉及以下步骤：借：应收账款（负数金额，表示冲红）贷：销售收入（负数金额，表示冲红）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数金额，表示冲红增值税）这里的“应收账款”是基于假设原始发票是赊销的。如果原始发票是现金销售，那么您可能需要相应地调整分录。 1.调整已扣税款：由于税款已经被扣除，但现在您希望将其冲回，您需要创建一个与已扣税款金额相同的调整分录。这通常涉及以下步骤：借：应交税费-已交增值税（正数金额，表示已交税款）贷：银行存款/现金（正数金额，表示退回的税款，如果税款已退回）或者贷：其他应收款（如果税款尚未退回，但您预计会收到退款）如果税款已经退回并收到现金，您应该将其记入“银行存款”或“现金”账户。如果税款尚未退回但您预计会收到退款，您可以将其记入“其他应收款”账户。 1.确保账面对齐：完成上述分录后，您应该检查您的账面余额和国税系统的记录是否一致

2024-05-20