老师您好，我想咨询一下，这个2023年财务报表年报是根据2023年12月底的数字填列吗？因为我这边的一个物流公司需要注销，已在税务局做了报备，现在需要填报23年的汇算资料，系统提示让先填23年的财务报表年报，然后再填企业所得税工作量会少一点，

按顺序来就可以的，先填写财务报表，然后再去填写汇算清缴

老师您好，财务报表年报的资产负债表就按23年12月底的填，利润表的本年累计是23年底的数额，上年金额是22年底的金额吗？现金流量表本年累计金额是23年12月底的金额，上年金额是22年底的金额吗

对的，是的，现金流量表和利润表上年都是2022年一到12月份的累计。

好的，我知道了，麻烦老师了

还有就是个税个汇算清缴怎么做，没有做过

首页——专题页——综合所得年度汇算 2.首页——常用业务——综合所得年度汇算 3. 办税——税费申报——综合所得年度汇算 【操作步骤】： 1、APP首页点击“综合所得年度汇算”，进入个人所得税年度自行申报页面， 2、选择填报方式，建议选择“使用申报数据进行填报”，也可以是“自行填写”；此页面您可以点击“查看收入纳税数据”，展示“收入纳税数据”和“专项附加扣除采集记录” 选择或确认 “任职受雇单位”， 无任职受雇单位的，选户籍地或经常居住地，系统将自动带出主管税务机关；点击“下一步” 系统自动出来需要缴纳的 享受免申报” 如果您需要补税，但年度综合所得收入不超过12万元，或者应补税额≤400元，且依法预缴税额的，可享受免申报。 满足免申报情况时，底端按钮如下图，点击“享受免申报”，则申报完成。

老师您帮我看看一下，为什么资产负债表里的货币资金的期末余额和现金流量表里的现金及现金等价物金额不等呢

这个是你做的还是它自动出来的。

你能核对一下每笔的现金流量吧？

财务软件自动出来的

你自己做一下，你这个业务应该不多吧。

是的，我感觉不多，所以看了一下感觉算的不对，所以怕自己算错了

不多，你自己算一下的，如果拿不定主意的你再问一下

老师，您说的个人所得税汇算清缴是在自然人电子税务局扣缴端里做还是

自然人电子税务局网页版或者是手机个税APP都能做出来。

我申报的这个公司2023年只有1个人，全年都是0申报，而且这个人是法人网页版怎么登录，0申报的还需要汇算清缴吗？是不是这个个人所得税的汇算清缴需要公司员工个人操作呢还是，这个不太明白，没有做过

https://etax.chinatax.gov.cn 网站里面登录进去，以财务负责人或者是法人的名义都可以，然后你找综合所得汇算清缴。

老师个税这边都不知道密码，财务负责人和法人的账号和密码都不知道，只知道办税人员的能不能登上去，还有就是这个企业所得税的这个投资比例是是填小数还是直接填整数，我填了好多次都是错误的，企业股东是70%，个人股东是30%

办税人的登录进去做不了

你把那个投资比例改成70和30试一下。

还是不行，简直快无语了

你再退出去重新进试一下。