请问老师，我12月做了购入库存商品的凭证，借：库存商品，36万，贷：应付账款36万，没有发票附件，现在1月份对方只给我开29万的票，请问我的账怎么调整

两个公司都是我们的，一家电商，一家制造业，开票是以电商线上销量定产，上月我们线上收入72万，以前是按50%给制造业打货款，然后开票，12月收入72万，按50%36万老板觉得交税亏，就说先开29万的票，所以数量是不变的，就金额减少

您好！那就冲减之前的暂估凭证36万，然后再按照29万做入库凭证处理

12月的账就不动，1月把36万那张直接做负数，然后再做个正确的

但是我12月成本已经结转了，要一起冲销吗

您好！实务中可以修改12月凭证和报表，如果严格按照规定来做的话，那就是在1月做凭证，不影响12月的凭证

如果修改12月的凭证，那报给税务局的报表要一起更正了吧，现在过了报税期，可以更正吗，会不会有什么风险

您好！不需要，等汇算清缴的时候还会申报年报的，当然最好是更正12月的报表

那我12月企业所得税申报表填的主营业务成本也是36，也不要改吗