老师请问，购入的商品，卖出去了，对方已付款。但我们还没有给对方开票，在1月份开票，款是在12月份之前付的。我购入的商品发票是计库存商品，还是需要跟对方开票过后才能确认成本

但是我一月份要给开票，

你好； 你1月   红冲无票收入 ；在按开票做一遍即可  

老师结转增值税，有已交税金借方余额和未交增值税借方余额，可以借应交税费-应交增值税-销项贷已交税金贷转出未交增值税，贷转出未交增值税，然后计提的时候再借转出未交增值税贷未交增值税

你好；   你现在是销项税和进项税    有余额吗   

有余额，进项税我想先不抵扣，先把已交税金和未交增值税的借方余额转到贷方，先用掉，剩余的先交税

你好； 可以的；  到时你自己结转下即可  

老师6月份有张专票，我给抵扣了，11月份发现有误，有重新开具一张，对方也给开了红字发票，现在实际发票进项税额要比账上要多，刚好就是那比红字发票的进项税额，实际进项税抵扣完后，账上进项税额出现了贷方余额，贷方余额也是红字发票的进项税额，我不知道问题出现在哪里了

在税务申报的时候，申报表让把红字发票的税给交了