2017年公司成立起，都是股东借款给单位，记在其他应付款中，一直到2021年底都是亏损。2022年年中，股东免除公司的全部债务，因此其他应付转为营业外收入。 因此，2022年的税前利润就可以弥补2017年至2021年这5年的亏损了。2017年至2021年的亏损是否需要结转到2022年？怎么做分录？ 2022年应该如何做债务免除的分录、弥补5年亏损的分录？？
同学你好，2017年至2021年的亏损不用结转，这个账面不用处理，申报2022年企业所得税的时候，如果当年有盈利，会帮你自动弥补亏损
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甲公司注册于某市东城区，2018年有关收入情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元，国债利息收入30万元，接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元，城市建设维护税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知，2017年度甲公司会计利润为－60万元，经纳税调整后应纳税所得额为－60万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(3)多选题关于甲公司弥补亏损的下列表述中，正确的是（）。A2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元B如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后，应纳税所得额大于零，应缴纳企业所得税C如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损，可以逐年延续弥补亏损，但最长不得超过5年D甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
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2021年至2022年甲公司发生的有关业务资料如下：1）20201年1月5日，甲公司以银行存款购买乙公司的股票2000万股准备长期持有，占乙公司股份的25%，能够对乙公司施加重大影响。每股买入价为9.8元，款项已支付。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为80000万元。（2）2021年乙公司实现净利润4000万元。（3）2022年3月20日，乙公司宣告发放现金股利，甲公司应分得现金股利60万元。2022年4月20日，甲公司如数收到乙公司分派的现金股利并存入银行。（4）2022年3月31日，乙公司其他综合收益下降了200万元（可转损益）。（5）2022年4月30日，甲公司将持有的乙公司股份全部售出，每股售价为12元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）根据资料（1），下列各项中，关于甲公司会计处理结果正确的是A.确认长期股权投资的初始投资成本为19600万元B.确认长期股权投资的初始投资成本为19630万元C.应确认营业外收
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3.甲公司为上市公司,2016年至2018年业务如下:(1)2016年5月6日,甲与乙签订股权转让协议,规定甲以5400万收购丙公司持有的乙公司2000万普通股,占乙公司全部股份20%。2016年7月1日,甲以银行存款5400万支付价款,另支付相关税费20万,并办妥股权转让手续,从而对乙公司具有重大影响。2016年7月1日,乙公司可辨认净资产公允价值30000万。(2)2016年乙公司实现净利润1200万,其中1-6月净利润600万。(3)2017年3月10日,乙公司宣告分派现金股利1000万。(4)2017年3月25日,甲公司收到乙公司分派的现金股利。(5)2017年12月31日,乙公司确认其他综合收益100万,因接受股东捐赠确认资本公积80万。2017年,乙公司亏损800万要求:做出甲公司相关事项全部分录。(30分)
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3.甲公司为上市公司,2016年至2018年业务如下:(1)2016年5月6日,甲与乙签订股权转让协议,规定甲以5400万收购丙公司持有的乙公司2000万普通股,占乙公司全部股份20%。2016年7月1日,甲以银行存款5400万支付价款,另支付相关税费20万,并办妥股权转让手续,从而对乙公司具有重大影响。2016年7月1日,乙公司可辨认净资产公允价值30000万。(2)2016年乙公司实现净利润1200万,其中1-6月净利润600万。(3)2017年3月10日,乙公司宣告分派现金股利1000万。(4)2017年3月25日,甲公司收到乙公司分派的现金股利。(5)2017年12月31日,乙公司确认其他综合收益100万,因接受股东捐赠确认资本公积80万。2017年,乙公司亏损800万要求:做出甲公司相关事项全部分录。(30分)
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【资料】2018年1月10日，星海公司以19560万元的价款（包括交易税费）购入C公司每股面值1元的普通股6000万股，该股票占C公司全部普通股的60%，星海公司将其划分为长期股权投资并采用成本法核算。【要求】根据下列提示，完成指定的任务：答案中的金额单位以万元表示。（1）编制2018年1月10日，星海公司购入C公司股票的会计分录。（3分）（2）2018年3月5日，C公司宣告分派2017年度的现金股利（每股派发0.10元）。编制星海公司的会计分录。（3分）（3）2018年4月10日，星海公司收到C公司派发2017年度的现金股利。编制星海公司该业务的会计分录。（3分）（4）2018年C公司盈利1500万元，经C公司董事会研究决定2018年度不予派发股利。此种情况下，星海公司该如何处理？（3分）（5）2019年度C公司发生亏损720万元，经弥补亏损后，2020年3月8日C公司宣告分配股票股利，每10股派送股票股利3股，除权日为4月5日。此种情况下，星海公司该如何处理？（3分）（6）2020年度C公司盈利900万元，2021年3月10日经C公司董事会研究决定
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粤公网安备 44030002003870号
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免除债务借:其他应付款贷:营业外收入
2017年-2022年企业所得税报的时候都报错了，全部数额都0申报做的。
现在正在办注销，清理账务的时候发现的
但很多债务免除，股东是不愿直接免的，而是做了投资，比如借:其他应付款贷:资本公积
所以还是要搞清楚是股东到底接受那种
现在来不及做债转股或债转实收资本了
哦，好的，那就做营业外收入
弥补2017-2021的亏损的分录怎么写？
2017-2021年的亏损结转到2022年需用做分录么？
这个不需要写分录
汇算清缴的时候填一个表弥补就可以了
亏损额为什么填的负数？
盈利是正的，亏损就是负的了
企业所得税申报表中收入为零，利润总额就是会计系统里的利润总额（此时数据为没弥补以前年度亏损的数额）。然后在企业所得税申报表“弥补以前年度亏损”的项目里填上2017-2021年五年利润表的亏损值合计数就可以了对么？
所以所有的弥补亏损都不在会计记账软件里体现，只在企业所得税申报表里体现？
是的，软件里边不会提现，报税表里体现
账务体现也有一种操作就是确认递延所得税资产
2013年老版本的软件好像没有那个设置
那就不用体现到账务里了
2024年需要清算，清算还需要做什么分录么？
就是公司准备关了是吗？
是的。没有业务，一直亏损，也没有实缴
把账面债权债务清理好，报该报的税报了，然后就可以去办理了