演示账套

老师，11月份工资个税20.4元12月份工资个税120元，未计提个人所得税，我做2024年元月账务要补计提吗？当时只做了，借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款。老师现在怎么做元月账该怎么做

2024-01-27 10:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-01-27 10:50

您好，费用不能跨的的呀，好在这个金额不大借：借：管理费用-工资 120%2B20.4 贷：应付职工薪酬-应计工资 140.4 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资140.4 贷：其他应收款-个税 140.4 借：：其他应收款-个税 140.4 贷：:应交税费-应交个人所得税

快账用户5227 追问 2024-01-27 11:17

谢谢辛苦了老师

齐红老师解答 2024-01-27 11:19

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

2024-01-27

你好，数据有问题，先确认下11月发放工资分录的数据，借贷不相等，你看看是哪里有问题。 11月发工资，借：应付职工薪酬工资53000 贷：其他应收款社保2800 应交个人所得税120 银行存款50000

2021-12-27

你好这个是劳务报酬所得怎么会走所得税费用科目。这个不对的。这个是临时工或者兼职人员的劳务报酬所得吗？

2021-03-19

可以的，可以这么做的。

2024-03-03

3月补计提代扣个税的借：应付工资贷：应交税金-个税

2020-03-21

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