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老师您好，通过“以前年度损益调整”，资产负债表和利润表勾稽关系不平，不平的差额就是“以前年度损益调整”的金额，请问如果处理？我的分录如下：借：以前年度损益调整 6000 贷：应交税费--应交所得税 6000 借：利润分配--未分配利润 6000 贷：以前年度损益调整 6000
2024-01-29 10:38
2024-01-29 10:39
对的，是的，正确的，只要做了这个，就会影响钩稽关系的。
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汪老师，我今年6月做分录补提去年的附加税是借以前年度损益调整6000，贷应交税费城建，教育，地附加（共6000），借未分配利润6000，贷以前年度损益调整6000 吗
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Q
之前年度多记了管理费用，那么在今年的账务处理中 借，管理费用，贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整，贷，应交所得税 借，以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润吗
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借：以前年度损益调整 5 贷：递延所得税资产5 借递延所得税负债4 贷：以前年度损益调整4 借：应交税费-应交所得税1.5 贷：以前年度损益调整1.5 老师，我的问题是计入利润分配-未分配利润的金额应该是1.5还是4+1.5-5=0.5呀？ 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额是多少
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会计报表勾稽关系不平怎么调整
你好，你可以不用修改的，你也可以调整应交税费和未分配利润期初余额。但是你调整了之后，你上一年的年末和今年的期初就不一样了。
有老师说把利润分配--未分配利润 借方蓝字改成贷方红字处理，我试了也不行
不可以的，他必须调整的是未分配利润和应交税费。
也就是说这种不平的勾稽关系可以不管吗
对的，是的，可以忽略的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。