老师，请问在电子税务局缴纳社保时被锁住了，点击解锁没有反应，我是否可以选择“社保费作废”里的“申报作废”按钮？然后重新申报并缴费？

老师，我的问题有点长，请耐心看，我们是物业公司，注册地是丛台区，并在丛台区管理了一个小区，在复兴区管理了3个小区，以前税一直在丛台区报。复兴区税务不愿意，让我们在复兴区成立分公司，复兴区这3个小区的税在分公司复兴区报。我们分公司独立核算，扣税的账号直接用的总公司的。老板不让重新开户。分公司有收入肯定得有对应成本，我愁的慌，原来的人员该怎么弄？一共19个人，有10个人是复兴区这3个小区的，都是原来跟总公司签的合同，分公司和总公司的1月个税都还没有申报。老师，我说的是所谓的外账，您懂得。老板想这样做：这10个人的社保在总公司申报发放，工资在分公司申报。用相应缴费凭证做到分公司账上，这样可以吗？不然的话，分公司还要重新开社保户，老板嫌麻烦。

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

个人所得税综合练习我国居民刘某为独生子女，有一个正在上小学的女儿，65周岁的父母身体健康。2022年与个人所得税汇算清缴相关的收入及支出如下：(1）每月取得工资收入15000元，每月缴纳的社保费用和住房公积金为1600元。(2）出版了一部小说，从出版社获得稿酬25000元。(3）在省会城市工作租房居住且在该城市无自有住房，每月支付房租3000元。(4）每月按首套住房贷款利率为其购于县城的自有房产偿还贷款2000元。已知：全年综合所得不超过36000元，税率为3%；全年合所得超过36000元不超过144000元，税率为10%,速算扣除数为2520元。要求：根据上述资料按照下列序号回答问题。(1）请回答刘某可以享受的专项附加扣除有哪些，以及如何选择才能使得税后所得最大化，并说明理由。(2）请计算2022年刘某取得的工资应预扣预缴的个人所得税税额。(3）请计算出版社支付稿酬应预扣预缴的个人所得税税额。(4）请计算刘某取得的2022年综合所得应缴纳的个人所得税，并回答刘某是否可以申请退税，如回答是，请计算应退税的金额。

老师您好，请问：我是新手，那么我的实操工作流程安排： 每月25号我会拿着上个月个税系统的申报表，问主管当月的人员及应发工资是否有变化，然后问主管下个月的上社保人员是否有变化，没变化的情况下确认无误后我会缴纳社保，之后我根据社保缴费明细和主管提供的应发工资数制作工资表、计提企业社保费，然后根据销项票和行业税负率，反推需要的进项税大概数额，然后在老板找来进项票之后，我进行进项税勾选认证操作。然后次月初，我去银行打印银行回单和对账单，然后根据原始凭证（包含发票、合同、领导及部门审批单、银行回单、对账单等等），记账，之后纳税申报。请问这样可以吗？蟹蟹