老师你好！我公司小规模纳税人，对方个人购买我公司库存灵芝，给我公司银行转账6万，但是我公司只有4万的库存灵芝，也就是只给对方4万钱的货，还有2万银行转给对方，怎么做凭证

借银行存款，贷主营业务收入、应交税费、应交增值税、预收账款2万，借预收账款，贷银行存款2万

2024-01-29

借：库存商品贷：其他应付款-老板

2024-01-29

您好 1.付款给对方公司（假设已支付全部款项）: 借：预付账款 120000 贷：银行存款 120000 1.如果公司法人垫付了部分款项，需要记录法人和公司的借款关系：借：其他应收款-法人垫付款 120000 贷：银行存款 120000 1.当收到发票时（假设发票金额为12万），先冲销预付账款和法人垫付款：借：库存商品 120000 贷：预付账款 120000 同时，归还法人垫付款：借：银行存款 120000 贷：其他应收款-法人垫付款 120000 1.如果商品退货或部分退货，需要做相反的分录冲减库存商品和预付账款。

2024-01-29

你好，正常的做40万就可以的，没有发票的那一部分正常做账，就是不允许抵扣所得税。

2022-07-02

同学你好这个要放的哦

2022-07-12

快账用户6790 追问 2024-01-29 17:11

主营业务收入金额计多少

快账用户6790 追问 2024-01-29 17:12

预收账款怎么冲销呢

齐红老师解答 2024-01-29 17:15

如果你们单位是一般纳税人4/1.09 预收账款第一个分录在贷方，第二个分再借方，不就冲销了吗？还有哪里没有冲

快账用户6790 追问 2024-01-29 17:16

我公司是小规模纳税人，老师麻烦你给我做完整分录

齐红老师解答 2024-01-29 17:19

借银行存款，6 贷主营业务收入、4/1.01 应交税费、应交增值税、4/1.01*1% 预收账款2万，借预收账款2万，贷银行存款2万 2024-01-29 17:01:14

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