Q
老师你好，公司是小规模纳税人，刚成立没多久，第二季度给供货商对公付款了40万，但是对方只给开具了4万的发票，后期的36万不给开了，我公司也没给其他人开过发票，这种情况下，我是怎么入账呀
2022-07-02 09:28
2022-07-02 09:31
你好，正常的做40万就可以的，没有发票的那一部分正常做账，就是不允许抵扣所得税。
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支付货款 借：应付账款40万 贷：银行存款40万 收到4万发票 借：库存商品4万 贷：应付账款4万 剩余36万暂估入账 借：库存商品36万 暂估 贷：应付账款36万 暂估 我公司没开具发票：做无票收入 借：银行存款45 贷：主营业务收入 43.69 应交税费-应交增值税 1.31 结转成本 借：主营业务成本 40 贷：库存商品 40 增值税报表上：在未开票收入”栏填列正数销售额 老师，你看可以这样嘛？
不用写暂估 直接借库存商品，40万贷应付账款就可以的，你收到了货物就可以这么做。
其他的可以的，可以这么做的。
好的谢谢老师
不用客气，周末愉快。