演示账套

老师，小规模纳税人给我们开的咨询费发票，税率是1%，专票，我们是一般纳税人，这个税额可以抵扣进项抵扣嘛

2024-01-30 09:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-30 09:26

是的，这个税额可以抵扣进项抵扣

快账用户1071 追问 2024-01-30 09:29

可是他是1%税率的我们也可以抵扣吗

快账用户1071 追问 2024-01-30 09:29

另外小规模纳税人开专票的话不是只能开3税率的嘛，放弃减免

齐红老师解答 2024-01-30 09:31

是否可以抵扣，是要看你购入的目的是否用于一般计税？不是看对方开什么税率？

快账用户1071 追问 2024-01-30 09:33

我就是正常为了业务发展，因为有些专票不是不能抵扣嘛，他们税率是1，不是已经享受了减免，我们还能用于抵扣

齐红老师解答 2024-01-30 09:39

你们购入的目的是用于一般计税就可以抵扣了，只要是合规的专票，你管人家开什么税率干嘛呢？只要不是免税或者不征税

快账用户1071 追问 2024-01-30 10:01

主要是他开专票的税率是1，不是应该3的税率专票才可以抵扣嘛

齐红老师解答 2024-01-30 10:10

谁说的3%的专票才能抵扣？1%的专票抵扣1%的税率就是了哈

快账用户1071 追问 2024-01-30 10:11

他们小规模纳税人如果选择开1税率的专票，还能开1税率的普票嘛？另外他们这样还能30万以内减免嘛

齐红老师解答 2024-01-30 10:14

你不用管对方怎么开，只要对方开的税率合规，且是专票，你这边正常按规定抵扣就行了哈

快账用户1071 追问 2024-01-30 10:15

所以他们小规模纳税人如果选择开1税率的专票，还能开1税率的普票嘛？另外他们这样还能30万以内减免嘛

齐红老师解答 2024-01-30 10:17

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具体解读：小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万：专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。