因为公司注销，需要做24年的汇算清缴，1月份有个280元的税控盘服务费，在汇算清缴企业所得税报表里需不需要填列，如果填列在那填

小规模纳税人，正常税前扣除在那个表里填，是不是就不填了呢

正常税前扣除就是，不需要特别处理

老师帮我看看根据资产负债表，利润表还有余额表，怎么来填这个清算所得税

没有做过这个注销公司的业务，企业所得税23年和23年的都已经做完了

你好，这个没法教你的，几句话说不完的哈

你就帮我看一下大概怎么填我就知道了，因为我这边24年的业务比较简单，不用你说的太复杂

直接根据数据填报就是了，跟汇算清缴没什么区别。没看你的账，无法知道你填报的是否准确

我这边24年就一笔税控盘服务费280，个人代付的，还有就是其他应付款的金额53313.68元全部转入营业外收入，最后的未分配利润是280元，其他的科目就都是0了，还有什么问题吗，这个280元的服务费科目入了应交税费-减免税，期末余额是-280元

你现在都没法抵减增值税， 借：管理费用280 贷：应交税费-减免税 280

为什么呢，