演示账套

退税计提科目怎么做？

2024-01-30 14:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-01-30 14:45

你好 1、如果在本年度退回的情况: 收到退税款借:银行存款贷:所得税费用结转所得税借:所得税费用贷:本年利润 2、如果在下年度退回的情况: 借:银行存款贷:应交税度费--应交所得税回借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整答借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

快账用户4752 追问 2024-01-30 14:50

我是说外贸公司，计提退税

齐红老师解答 2024-01-30 14:51

1、货物出口并确认收入实现时：借：应收账款/银行存款等，贷：主营业务收入/其他业务收入等， 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额：借：主营业务成本等，贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)， 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”：借：其他应收款-应收补贴款，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额：借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 5、收到出口退税款时：借：银行存款，贷：其他应收款-应收补贴款。

快账用户4752 追问 2024-01-30 15:03

内账呢，怎么做？

齐红老师解答 2024-01-30 15:06

你好内账一般是根据业务实质来做的可以随意一点的有些公司的内账是表格形式的也有的

快账用户4752 追问 2024-01-30 15:17

科目怎么做？

齐红老师解答 2024-01-30 15:18

你好科目其实都是一样的哈你现在是哪个方面还有疑问的哈其实现在很多公司内账外账是一样的哈可能就是利润情况不一样的