我上年企业亏损未确认递延所得税资产，本年因为解释16号，需要追溯调整期初使用权资产的递延所得税，目前测算出期初应该确认递延所得税负债，但是考虑企业上年没有确认递延所得税资产，我是否要调整上年递延所得税负债

老师您好，请问一下这个怎么能确认出来，它就是递延所得税负债而不是递延所得税资产 如果是递延所得税负债，我看书上反映的是借方递延所得税负债证明是我们企业所应该缴纳的所得税费用，贷方则反映出来的递延所得税负债是我们企业应该抵减的少纳的所得税费用，对吗？

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响

甲企业2021年当期应交所得税为550万元，递延所得税负债年初数为30万元，年末数为50万元。递延所得税资产年初数为25万元，年末数为35万元。不考虑其他因素，该企业2021年应确认的所得税费用为（）万元。

企业本年度属于免征企业所得税，那确认的使用权资产租赁负债是不是不用考虑递延所得税？

老师，上年使用权资产没有确认递延所得税资产，新租赁准则从今年一月开始，这个衔接，2022年确认了递延所得税资产，要调整2021年的期末留存收益和2022年期初的留存收益吗？