老师，我公司12月销售小商品赊销给了合作公司，做了个无票收入1313元，1月又赊销了48578元给合作公司，共赊销49891元给合作公司，开票50000元，多开了109元，这109元商品未下库，相当于这个月开了无票收入1313的票，加这个月销售的48578元的票，剩下109元是多开出来的，对方公司说以后再拿货，这个该怎么入账呢？我们公司零售小商品，大部分都是无票收入，请老师指点，谢谢

你好，学员，账务处理，正常分录入账就好，相当于货物已经拿给对方了，只是货物暂时放你这里，资金流是收50000元

你好，学员，你自己做个备忘录，下次少开109元发票就好

老师，这个分录该怎么做呢？前期1313元已经在12月做了无票收入，做了应收账款，这个月该怎么做分录呢？请老师指点

你好，学员，前期1313元你分录是借：应收账款                                                          贷：主营业务收入                                                                   应交税费-应交增值税（销项税额），这个月你就把之前分录红字，这个月就做50000元会计分录就好

老师，先红冲1313，那剩下的109元呢？这个金额该怎么入账呢

你好，学员，先红冲1313元，在做一个正确分录50000元的，109元你下次少开客户109元发票就好了，

109元不管吗？那会不会和发票就不吻合了呢？