老师，我公司12月销售小商品赊销给了合作公司，做了个无票收入1313元，1月又赊销了48578元给合作公司，共赊销49891元给合作公司，开票50000元，多开了109元，这109元商品未下库，相当于这个月开了无票收入1313的票，加这个月销售的48578元的票，剩下109元是多开出来的，对方公司说以后再拿货，这个该怎么入账呢？我们公司零售小商品，大部分都是无票收入，请老师指点，谢谢
你好，学员，你是问会计分录吗？
-
Q
老师 我们公司销售商品，有一部分商品在一月份以销售并且给对方开了发票，有一部分商品是在2月份销售的并开票发票。运费在1月份全部支付，并且我以认证，现在的问题是支付的运费大于1月份销售商品的金额，意思就是1月份的成本大于收入了，这个该做账务处理呢？
-
Q
请问老师，我们公司购进一批苹果1万元，给国内A加工厂来加工，需要榨果汁加工费5千元，加工厂并给我们开具5000元的发票，但是我们公司又跟B供应商购买果汁需要装的塑料瓶子，但是这个B供应商不给我们开具塑料瓶子的发票，我们公司是小规模纳税人，并把这批果汁销售出国了，应收国外公司3万元，请问老师我们这个业务的分录怎么做呢？请帮我写出带有数字的分录可以吗？谢谢老师了
-
Q
2019年6月30日，甲公司尚存无订单的W商品500件，单位成本为2.1万元/件，市场销售价格为2万元/件，估计销售费用为0.05万元/件。甲公司未曾对W商品计提存货跌价准备。(2)2019年10月15日，甲公司以每件1.8万元的销售价格将500件W商品全部销售给乙公司，并开具了增值税专用发票。商品已发出，付款期为1个月，甲公司此项销售业务满足收入确认条件。假定上述销售价格和销售费用不含增值税，不考虑其他因素。(3)2019年12月31日，甲公司仍未收到乙公司上述贷款，经减值测试，按照应收账款余额的10%计提坏账准备。老师，我想知道这道题的分录怎么写，谢谢
-
Q
老师，我公司12月销售小商品赊销给了合作公司，做了个无票收入1313元，1月又赊销了48578元给合作公司，共赊销49891元给合作公司，开票50000元，多开了109元，这109元商品未下库，相当于这个月开了无票收入1313的票，加这个月销售的48578元的票，剩下109元是多开出来的，对方公司说以后再拿货，这个该怎么入账呢？我们公司零售小商品，大部分都是无票收入，请老师指点，谢谢
-
Q
老师，我们公司销售货物的，当月货发出去了，但是对方没让开发票，我们这个月销项多，也就没给客户开票，次月才进行开票，那本月要不要确认收入，结转成本。如果确认收入，那增值税怎么写，做未开票收入吗？还是说当月不确认收入，可是新收入准则，不是说商品控制权转移，就要确认收入吗？老师，帮忙解答下，谢谢
热门问答 更多>
-
以前开的收购发票、抵扣了怎么办？现税务局讲不能抵扣
-
向企业各职能部门拨付的备用金为什么通过其他应收款核算呢
-
企业新注册 筹备期 需要发工资 无收入 ，公司款项是以投资款认缴打入公司比较好 还是以个人借款的形式打入公司 ，结合企业 2年内 走简易注销。 请教一下前期款项以什么形式打入公司比较好
-
老师，请问合同是12000元，发票开的也是12000元，但是钱打了15000元，说多出来的3000元做为辛苦费。请问这3000元辛苦费怎么处理？要开发票吗？
-
董孝彬老师，我公司有的产品是委托加工的，我公司是委托方，受托方提供原材料，给受托方（A公司）付费用的时候是借：委托加工物资，贷：银行存款。包装物（桶）是我公司从B公司买入直发到委托加工单位，从B公司买入包装物时的分录是，借：应付账款-B公司，贷：银行存款。直发包装物时的分录，借：委托加工物资，贷：应付账款-B公司。产品加工完之后的分录是，借：库存商品-C产品，贷：委托加工物资-A公司，贷：委托加工物资-B公司。A公司和B公司给我司开的发票，我应该放在入库的这比分录后吗？
-
老师，我想问一下，比如我公司小规模纳税人需要开10的建筑工程劳务票，那么我可以做10万的工资个税申报作为成本吗？
-
董孝彬老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，在25年12月做账时，我知道平台要开给我公司的发票金额是多少，但是发票要在26年1月开出来，在25年12月做账时就暂估： ①25年12月：按已知平台应付金额做费用暂估，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-暂估应付；②26年1月：先红字冲掉上年暂估，借 销售费用-平台服务费（红字），贷 应付账款-暂估应付（红字）；③26年1月：再按实际发票正常入账，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-平台公司（小规模不涉及进项税，发票价税合计直接全额进费用），然后发票放在实际入账的这笔发票里。那25年12月暂估的这笔费用后不就没有发票了吗？如果税务局查25年的汇算清缴，这笔暂估因为没有发票不就要纳税调增？
-
老师你好，25年底可以把折旧完的固定资产余额结转到固定资产清理然后转到营业外么，因为26年要重新建帐录入固定资产，25年已经折旧完的固定资产系统不允许录入，只能录入尚未折旧完的
-
老师，我这边有个ktv，去大厅做的税务登记，但是他没有给我核文化建设事业费，我是不是可以不用申报这个了
-
老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数，6月底前需要申报工资吗，社保上，等7月份按填报工资和最低基数，谁高，按哪个交
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你好，学员，账务处理，正常分录入账就好，相当于货物已经拿给对方了，只是货物暂时放你这里，资金流是收50000元
你好，学员，你自己做个备忘录，下次少开109元发票就好
老师，这个分录该怎么做呢？前期1313元已经在12月做了无票收入，做了应收账款，这个月该怎么做分录呢？请老师指点
你好，学员，前期1313元你分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），这个月你就把之前分录红字，这个月就做50000元会计分录就好
老师，先红冲1313，那剩下的109元呢？这个金额该怎么入账呢
你好，学员，先红冲1313元，在做一个正确分录50000元的，109元你下次少开客户109元发票就好了，
109元不管吗？那会不会和发票就不吻合了呢？
你好，学员，你做一个发货开票回款表，后续跟踪就好了，相当于你发票先开，后续你对账的时候可以少开109元就好了，因为你发票已经开出来，那就要申报收入了。