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2024年退回2023年业务接待费2500元，这个怎么进行账务处理

2024-01-31 09:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-31 09:32

借：银行存款2500 贷：利润分配-未分配利润2500

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快账用户2993 追问 2024-01-31 09:34

老师你的是错的

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齐红老师 解答 2024-01-31 09:38

接待费都退回，直接调整去年的利润哈

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快账用户2993 追问 2024-01-31 09:39

你没有过以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2024-01-31 09:44

执行小企会计准则可以直接调整利润，会计准则通过以前年度损益调整过度一下就是了哈，知道结果就是了哈

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快账用户2993 追问 2024-01-31 09:46

这个因为是退回多笔，当时有的进的是管理费用有的进的是销售费用，这个分录需要一笔笔红冲当时的管理费用或销售费用分录吗

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齐红老师 解答 2024-01-31 09:50

借：银行存款2500 贷：以前年度损益调整-管理费用/销售费用2500 借：以前年度损益调整-管理费用/销售费用2500 贷：利润分配-未分配利润2500

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借：银行存款2500 贷：利润分配-未分配利润2500
2024-01-31
你好，2024年退回2023年业务招待费，分录是 借：银行存款等科目 贷：以前年度损益调整—管理费用 
2024-01-31
关于您的问题，首先需要确认2023年的销售已经入账。2024年退货时，首先要冲减库存，并调整收入和应收账款。 具体分录如下： 1. 记录退货： 借：应收账款 252,000元 （70台*3.6万） 贷：主营业务收入 252,000元 （反映收入减少） 2. 调整库存： 借：库存商品 252,000元 贷：应收账款 252,000元 （反映库存增加） 这样处理后，可以确保财务记录正确反映实际业务情况。
2024-10-28
你好可以的，直接冲减长期待摊费用的账面价值
2024-05-29
借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润
2024-02-29
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