你好老师，所属费用是2023年的，发票可以2024年开，冲减2023年12月的暂估费用吗？发票日期就是2024年的了

付款的时候就是做账 借主营业务成本暂估成本，贷方支付银行存款，还需要转到其他科目吗

借应付账款 暂估

暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

我这边是小规模纳税人，我暂估的没有具体数据，只是一个总数，发票到后我怎么冲掉，老师您发的有点难

你把增值税进项的科目删除就是了哈

发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商

这一步的贷方我没看明白

借：应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 没有差额就不用做这个，根据需要选科目 贷：应付账款—结算户-供应商

暂估入库 借；主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款-暂估成本 发票到后冲暂估 借：应付账款-暂估成本（冲上月暂估） 贷：应付账款—供应商（做这步是为了区分供应商信息？） 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

老师，是我理解的这个意思不