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暂估的项目成本,冲回的时候怎么做分录

2024-02-01 17:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-01 17:18

您好 一般成本暂估时和冲回分别做下列分录 暂估时 借:管理费用-暂估 贷:其他应付款-法人 冲回时 做个反向分录即可 借:其他应付款-法人 贷:管理费用-暂估 实务中 一般报完税后 会直接删除分录

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您好 一般成本暂估时和冲回分别做下列分录 暂估时 借:管理费用-暂估 贷:其他应付款-法人 冲回时 做个反向分录即可 借:其他应付款-法人 贷:管理费用-暂估 实务中 一般报完税后 会直接删除分录
2024-02-01
你好! 1、暂估入库 借:原材料 (暂估金额)。 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) (暂估金额)。 2、暂估回冲 (1)红字冲回暂估入库 借:原材料 (原暂估金额,红字)。 贷:应付账款——暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字)。 (2)收到发票,做入库处理 借:原材料 (发票不含税金额)。 应交税费——应交增值税(进项税额) (税额)。 贷:应付账款——XX供应商 (发票含税金额 )
2022-01-13
没有跨年借应付账款,借主营业务成本付出。
2024-01-09
你好,只需要把暂估入库冲销,结转成本不用动。
2024-05-30
同学,你好!相同分录红字冲回即可。
2021-07-07
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