款项在2023年已付，2024年才把发票开回来，要想先抵扣2023年的企业所得税税前扣除的话，2023年分录需要怎么做呢？

能发一下2023年暂估的分录

以及2024年发票开回的分录吗

暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

2023年 摘要：暂估服务费 借：管理费用-服务费 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款-某某有限公司 像这样的暂估款，2024年要怎么冲减呢？

借：应付账款-估价-供应商    利润分配-未分配利润（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商      应交税费-待抵扣进项税额

没有看懂，我是知道金额的税额的，没有差额

知道金额、税额、公司名称，只是提前入账

借：应付账款-某某有限公司     应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：银行存款      应交税费-待抵扣进项税额

开票前就已经付款了，抵扣税款再调整就行了吧

那么就是 借：应交税费-增值税-进项      贷：应交税费-待抵扣进项税额

那发票是放到2023年暂估款那里，还是2024年税额调整那里呢？

是2024年税额调整那里，23年暂估的凭证备注发票在哪张凭证后边？

好的，谢谢