老师，咨询一下，计提坏账准备都要计提递延所得税资产吗？利润亏损时是不用计提，现在有点盈利，尚不能弥补以前年度未弥补亏损，这个月是冲上期的坏账准备部分金额，需要计提递延所得税费用吗

甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2021年度企业所得税时，涉及以下事项：(1)2021年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。甲公司存在可以五年内税前弥补的亏损1300万元，加公司对这部分未弥补亏损，已确认确认递延所得税资产325万元。 请问：2021年发生递延所得税资产的金额为多少万元？ 此时，可税前弥补的亏损对递延所得税资产有何影响？

甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2021年度企业所得税时，涉及以下事项：(1)2021年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。甲公司存在可以五年内税前弥补的亏损1300万元，加公司对这部分未弥补亏损，已确认确认递延所得税资产325万元。 请问：2021年发生递延所得税资产的金额为多少万元？ A 50 B175 C 500 D 537.5 此时，可税前弥补的亏损对递延所得税资产有何影响？

因为确认递延所得税负债导致的亏损，要怎么处理？亏损？？需要确认递延所得税资产吗 1.公司2020年购入一批1000w的固定资产，当年会计折旧100w，税法上一次性折旧1000w。所得税税率25%，同时一次性摊销使得当年不用上交所得税（利润为-600w） 2020年账务处理 借:所得税费用 900×25% 贷：递延所得税负债 225 请问:当年因为折旧一次性摊销，要不要确认可弥补亏损？即 借:递延所得税资产 600 x25%？？？？ 2. 2021年，这批资产会计折旧200万，税法不再计提折旧。 同时，当年公司盈利800万，用去年的600w去填补，只需要交税200×25%。请问如何做账？

以下这些理解正确么？1.已计提未发生的职工教育经费不可以税前抵扣，需进行税前调增，当支出时再进行税前调减，可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产.2.业务宣传费（不含税金额）超过当年销售（营业）收入15%部分，准予在以后纳税年度结转扣除，为可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产.3.使用权资产，有可抵扣暂时性差异，形成递延所得税负债.4.未弥补亏损 若预计未来五年的累计盈利大于亏损，则按税法规定调整后的税会差异，可以结转以后年度的亏损额为可抵扣暂时性差异，需考虑递延所得税资产

老师，咨询一下，计提坏账准备都要计提递延所得税资产吗？利润亏损时是不用计提，现在有点盈利，尚不能弥补以前年度未弥补亏损，这个月是冲上期的坏账准备部分金额，需要计提递延所得税费用吗