老师你好，我们是电商公司。销售商品：借其他货币资金：拼多多10元，贷主营业务收入8.84，增值税1.16。如果客户只申请退一部分商品（商品不退回给我们）商品价值5元，请问这回冲减的分录怎么写？

借 借其他货币资金：负数   ，贷主营业务收入 负数    增值税负 按退回的金额算的 

借 借其他货币资金：负数 -5   ，贷主营业务收入 负数    增值税负 按退回的金额算的 

老师、这个是去年12月已经申报了增值税，在今年1月冲减会影响吗？

没有影响开红字发票直接红冲当期收入。

是要反结账到2023年12月去冲红吗？还要开发票去冲红呀？可是销售的时候淘宝平台的客户都不需要开发票

是退货这个月开红字发票红冲收入都在退货，这个月操作。

在这个月直接做会计分录冲红，不开发票可以吗借 借其他货币资金：负数 -5 ，贷主营业务收入 负数 增值税负 按退回的金额算的

不开发票那不行啊。退回来需要开红字发票，这样才能减少收入和系统能对上。

如果卖的是芋头，这个发票的明细直接开芋头，金额5元？

对的是这样就和你原来销售蓝字发票的数据一样填写。然后金额是退回来的，其他都不变名称都不变。

可是销售的时候客户没有要求要发票、我们没开蓝字发票

你原来有没有做无票收入申报呢？

申报的时候就是做无票收入申报的

那你可以直接在申报系统无票收入填写负数。 然后咱账上不用开发票，账上直接红冲原来的无票收入。

在申报系统上无票收入填写负数是在本月操作吗？如果我本月也有销售收入，怎么填写负数呢？

你好 这个月的发生的 下月报税时填写  

老师，我是2023年12月的发生有退款，客户在今年1月申请退款，我们在今年1月已经退回给客户，我们在1月也有销售收入的，不懂这个负数要怎么申报