老师好，我这边被一个很简单的分录给卡住了，这样的，我十二月份的业务，发票不能今年用，我做到了12月挂账，到一月份审批通过我在支付，但是其他应收款在贷方，银行存款也在贷方不对啊，我把其他应收款做到了借方，银行存款在贷方对的，可以应该收回来的怎么越来越多了。麻烦老师解答

您好，您看是截图里我理解的这样子嘛，单1月看其他应收确实是增加的，但是和12月连在一起看就是平的了

老师我就是这么做的，可是应收款怎么越来越多了

您是指怎么多了？单1月看其他应收确实是增加的，但是和12月连在一起看就是平的了

麻烦老师看图，第一个图，没有上数字的时候余额小，第二个图上了数字，余额反而更大了

这个没问题呀，因为12月实际上其他应收金额被您挂账的凭证虚减了，现在冲平后，会导致其他应收金额增加（虚减的效果没有了，恢复真实水平）

您看1月的余额肯定增加了（单1月看其他应收确实是增加的，但是和12月连在一起看就是平的了），毕竟1月份您增加了其他应收

那我就按这个规律记账吗老师？？我怎么搞的，咋想都觉得不对

您如果把其他应收明细账导出来，12月到1月的，您就可以看到（单1月看其他应收确实是增加的，但是和12月连在一起看就是平的了）这句话中的后半句，实际上是恢复了真实的其他应收余额

您把明细账导出来看看，您现在是分录会写，但是整体没联动，没想到每笔分录对明细账的影响，慢慢培养自己站在报表的高度上去看业务就好了

单看其他应收明账，如果挂账前其他应收余额为200， 挂账20， 那么12月其他应收余额为180（实际应为200，少了20）.到1月，您冲了挂账，其他应收变成200，看起来余额增加，实际上只是恢复之前

不知道这样是否解释清楚了

造了一个明细账表，方便您理解

非常感谢老师，您做的表格一目了然，祝您工作顺利生活愉快