演示账套

Q

请问老师，公共维修金没有发票，入什么科目呢？

2024-02-04 13:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-04 13:36

您好，这个计入营业外支出就可以了

快账用户5205 追问 2024-02-04 13:38

我记了管理费了

齐红老师解答 2024-02-04 13:39

汇算清缴调增处理吧

快账用户5205 追问 2024-02-04 13:40

计营业外支出就可以不用调增吗？

齐红老师解答 2024-02-04 13:41

没有入费用，就没有抵扣企业所得税呀

快账用户5205 追问 2024-02-04 13:43

企业所得税不是利润总额乘以税率吗？

齐红老师解答 2024-02-04 13:43

是的呀，你入费用了，会减少利润呀

快账用户5205 追问 2024-02-04 13:43

老师，营业外支出不是在计算企业所得税的上游吗？怎么就不影响了呀

齐红老师解答 2024-02-04 13:45

看错了，是的，营业外支出也要调增，你汇算清缴都要调增才可以

您好，这个计入营业外支出就可以了

2024-02-04

您好，没有发票的，在会计进行核算时,维修基金应该计入管理费用,分录为: 借:管理费用贷:银行存款公维金也就是公共维修基金，是在购买房屋之后，对住宅楼房公共部位以及公共设施的维修和养护基金。

2023-12-10

同学你好借管理费用车辆使用费-修理费贷银行存款没有发票汇算清缴的时候调增

2024-12-02

你好，公司购房缴纳的维修基金，计入固定资产科目核算

2024-03-21

你好，借主营业务成本，贷银行存款。

2023-10-26

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