老师，第四季度的企业所得税忘记计提了。现在怎么办

摘要怎么写？

摘要写补计提企业所得税

借所得税费用 贷应交税费，企业所得税 借：未分配利润 贷 所得税费用 对吗

你们是小企业制度，是吧

是的，小企业制度

那就是这样做的，没有问题

老师补计提好点，还是反过账，更正申报好点？

不要去反过账，太麻烦了

反过账，也不影响损益啊，只是更正财务报表而已

不麻烦啊

个人建议补计提好些

这样，第四季度的报表不那么正确了

他冲减了以前的利润了，

什么以前利润

利润分配-未分配，这个是以前的，不影响当年的利润

我知道啊

你觉得反结账可以，那也行

老师，第四季度的申报表是2024年1月申报的。 放2023年装订，还是放2024年装订？